Audit keuangan diamanatkan oleh badan pengatur negara bagian & federal.

Auditkepatuhanadalahauditgaya operasional yang menentukan apakah perusahaan mengikuti aturan perjanjian atau kontrak.Perusahaan membuat perjanjian atau mengadakan kontrak untuk berbagai tujuan bisnis.Perjanjian dan kontrak ini ditinjau dan diaudit dengan cermat untuk memastikan tidak adapenipuanatau salah saji saat perusahaan memenuhi kewajiban kontrak.Kantor akuntan publikatau akuntan publik bersertifikat individu (CPA) mungkin bertanggung jawab untuk melakukan audit kepatuhan eksternal pada kontrak dan perjanjian perusahaan.

Audit kepatuhan berfokus pada operasi perusahaan yang sebenarnya, termasuk praktik dan proses bisnis.

Akuntan publik biasanya diberikan kontrak atau perjanjian yang berkaitan dengan audit kepatuhan selama pertemuan antara kedua belah pihak yang tercantum dalam perjanjian.Selama pertemuan audit ini, akuntan akan diberikan pedoman khusus tentang apa yang harus mereka uji selama audit kepatuhan.Setelah audit selesai, akuntan akan bertemu dengan kedua belah pihak dan mendiskusikan temuan audit kepatuhan mereka.Audit kepatuhan internal juga mungkin diperlukan oleh kontrak atau kesepakatan antara perusahaan.

Perusahaan menggunakan audit kepatuhan internal untuk memastikan karyawan mengikuti prosedur operasi standar perusahaan saat memenuhi kewajiban kontrak.Prosedur operasi standar diterapkan untuk memastikan semua barang dan jasa yang diproduksi oleh perusahaan memenuhi standar yang sama.Audit internal biasanya diselesaikan oleh karyawan akuntansi untuk tujuan menyiapkan dokumen internal untuk tinjauan manajemen.Manajer menggunakan laporan ini untuk menentukan apakah ada perubahan yang perlu dilakukan dalamoperasi bisnisatau jika pedoman baru perlu diterapkan.

Perusahaan juga dapat dikenakan audit kepatuhan untuk mempertahankan sertifikasi tempat kerja profesional atausistemmanajemenmutu, seperti ISO 9000, six sigma atau manajemen kualitas total (TQM).ISO 9000 adalah alat perusahaan sertifikasi keselamatan untuk membantu membatasi kewajiban keuangan terkait cedera karyawan di tempat kerja.Six sigma dan TQM adalah alat produksi berkualitas yang digunakan oleh perusahaan untuk memastikan jumlah kesalahan paling sedikit terjadi selama proses produksi atau sumber daya ekonomi yang terbuang diminimalkan.Proses audit kepatuhan membantu perusahaan mengukur dan memelihara aspek non-keuangan dari operasi bisnis ini.

Selain sertifikasi tempat kerja atau alat manajemen mutu, perusahaan dapat dikenai audit kepatuhan untuk tujuan asuransi.Perusahaan asuransi menggunakan audit kepatuhan untuk menentukan apakah klien tidak memenuhi pernyataan yang disepakati dalam kontrak asuransi tertulis.Gagal mematuhipedomanpolis asuransidapat mengakibatkan perusahaan dikeluarkan dari agen asuransinya.Kehilangan tanggung jawab umum atau asuransi bisnisnya dapat menyebabkan perusahaan secara signifikan mengurangi operasi bisnisnya karena takut tidak dapat menutupi tempat kerja atau masalah hukum lainnya.